Ta ut pengar från UK Ltd
Pengarna i ett Limited-bolag tillhör bolaget – inte ägaren privat. Som director eller aktieägare kan du ta emot pengar från bolaget, men det behöver göras på rätt sätt och dokumenteras korrekt.
Bolagets pengar är inte dina privata pengar
När ett UK Ltd registreras bildas en egen juridisk person. Bolaget har sina egna tillgångar, skulder och ekonomiska skyldigheter.
Det gäller även om du är ensam director och äger samtliga aktier i bolaget.
Pengar som kunder betalar till företagets konto tillhör bolaget. De ska därför inte föras över till ett privat konto utan att det finns en korrekt grund för betalningen.
Vanliga sätt att få pengar från bolaget är:
- lön
- utdelning
- återbetalning av kostnader som du haft för bolagets räkning
- återbetalning av pengar som du tidigare lånat till bolaget
Andra uttag kan i vissa situationer behandlas som ett Director’s Loan.
Lön från ditt UK Ltd
En director kan få lön från bolaget.
Om bolaget betalar lön kan det behöva vara registrerat som arbetsgivare och använda PAYE, Pay As You Earn. Genom PAYE hanteras bland annat rapportering av lön, Income Tax och National Insurance där dessa regler är tillämpliga.
Löneuppgifter rapporteras normalt elektroniskt till HMRC genom företagets payroll-system.
Hur mycket lön som är lämpligt att ta ut är individuellt. Det kan bland annat påverkas av andra inkomster, bolagets situation samt var du bor och arbetar.
Utdelning från bolaget
Om du är aktieägare kan bolaget betala utdelning, dividend.
Utdelning är däremot inte samma sak som att helt enkelt föra över pengar från företagets konto till ett privat konto.
Bolaget måste ha tillräckliga utdelningsbara vinster för att kunna betala utdelningen. Ett bolag får inte dela ut mer än vad som finns tillgängligt för utdelning från aktuella och tidigare räkenskapsår.
När utdelning beslutas ska den också dokumenteras. Bolaget ska normalt:
- fatta beslut om utdelningen
- dokumentera beslutet
- upprätta en dividend voucher
- spara dokumentationen i bolagets handlingar
Utdelning är inte en avdragsgill kostnad när bolagets Corporation Tax beräknas.
Skatt på utdelning
Hur en utdelning beskattas beror på mottagarens situation. För den som omfattas av brittisk personlig beskattning finns särskilda skatteregler för dividend income.
För skatteåret 6 april 2026–5 april 2027 är den brittiska Dividend Allowance £500.
För utdelningar över tillämpliga skattefria belopp är de brittiska skattesatserna för dividend income:
- 10,75 % – basic rate
- 35,75 % – higher rate
- 39,35 % – additional rate
Bor du utanför Storbritannien?
Din personliga beskattning avgörs inte alltid enbart av brittiska regler. Var du är skatterättsligt bosatt och var du arbetar kan påverka hur lön och utdelning ska beskattas.
En director eller aktieägare som bor utanför Storbritannien bör därför bedöma sin situation utifrån de regler som gäller i de berörda länderna.
Utlägg och kostnader
Om du privat har betalat en kostnad för bolagets räkning kan bolaget i vissa situationer återbetala den.
Det är inte automatiskt samma sak som lön eller utdelning. Det ska däremot finnas underlag och kostnaden måste hanteras korrekt i bolagets bokföring.
På samma sätt kan bolaget återbetala pengar som du tidigare faktiskt har lånat till bolaget.
Director’s Loan
Om en director tar pengar från bolaget och betalningen inte är exempelvis lön, utdelning, återbetalning av ett bolagsutlägg eller återbetalning av pengar som tidigare lånats till bolaget, kan beloppet behandlas som ett Director’s Loan.
Bolaget måste hålla reda på sådana transaktioner genom ett Director’s Loan Account.
Director’s Loans omfattas av särskilda skatteregler och kan få skattekonsekvenser både för bolaget och den person som tagit emot pengarna.
Lön eller utdelning?
Det finns inget generellt svar på hur mycket lön du bör ta från ditt UK Ltd eller om lön, utdelning eller en kombination är skattemässigt mest fördelaktig.
Det beror bland annat på:
- bolagets resultat
- dina övriga inkomster
- om du är director, aktieägare eller både och
- var du är bosatt
- var du arbetar
- vilken skatt och socialförsäkring som gäller för dig
För att undvika felaktiga skattekonsekvenser bör en individuell bedömning göras utifrån dina och bolagets förutsättningar.
Behöver du hjälp?
Frågor som ”hur mycket lön ska jag ta?” eller ”vad är skattemässigt bäst?” kräver en individuell bedömning.
En revisor eller redovisningskunnig i UK kan hjälpa dig att bedöma lön, utdelning och andra uttag utifrån bolagets och din personliga situation.
Det är särskilt viktigt om du är director eller aktieägare men bor eller arbetar utanför Storbritannien.
→ Revisor och redovisning i UKKort sammanfattning
- Ett UK Ltd är en egen juridisk person.
- Pengarna på bolagets konto tillhör bolaget.
- Lön hanteras normalt genom payroll och PAYE där reglerna är tillämpliga.
- Utdelning får endast betalas när bolaget har tillräckliga utdelningsbara vinster.
- Utdelningar ska beslutas och dokumenteras korrekt.
- Företagsutlägg kan under rätt förutsättningar återbetalas.
- Andra uttag kan behandlas som Director’s Loan.
- Bor eller arbetar du utanför UK kan även reglerna i andra länder bli relevanta.
Officiell information
Aktuell officiell information om hur pengar kan tas ut från ett brittiskt Limited-bolag finns på den brittiska regeringens webbplats.
→ GOV.UK – Taking money out of a limited company